Планирование себестоимости продукции и бюджетирование центров затрат нефтеперерабатывающего предприятия
Система "Планирование себестоимости и бюджетирование центров затрат" разработана под особенности предприятия и внедрена в ЗАО "Рязанская нефтеперерабатывающая компания" (РНПК), г. Рязань.
Система предназначена для автоматизации следующих процессов:
- составление плановой калькуляции себестоимости по центрам затрат, продуктам на основе плана производства и работы установок по переработке нефтепродуктов на месяц;
- ведение реестра цен на нефтепродукты и расчет на его основе стоимости товарной продукции по центрам затрат, продуктам, предприятию в целом;
- анализ работы предприятия за период на основе сопоставления плановых и фактических показателей себестоимости товарной продукции, оценка эффективности работы установок по переработке нефтепродуктов на основе показателей рентабельности.
При реализации системы учитывались особенности нефтепереработки.
Система обеспечивает следующие возможности:
- Калькуляция себестоимости продукции на производстве, имеющем большое количество переделов;
- Ведение учета по центрам затрат (технологическим установкам и технологическим процессам);
- Построение прогноза себестоимости продукции при различных вариантах загрузки технологических объектов предприятия сырьем;
- Сопоставление плановых и фактических калькуляций, проведение анализа отклонений, построение аналитических графиков, диаграмм;
- Оперативный перерасчет себестоимости готовой продукции при изменении стоимости нефтяного сырья и вспомогательных материалов;
- Перерасчет затрат в зависимости от заданных технологических цепочек и материального баланса;
- Расчета себестоимости при работе предприятия по давальческой схеме (совместной переработке давальческого и собственного сырья).
Технологическая схема работы установок по переработке нефтепродуктов описывается в системе с помощью производственных процессов. Реализована возможность загрузки данных, описывающих схему работы установок, из файлов формата MS Excel. Система поддерживает работу с несколькими вариантами и периодами расчетов.